天津市审计局关于开展计算机联网审计

百佳案例征集活动的通知

各区县审计局，局机关各部门，直属单位：

为落实天津市审计局“十三五”规划目标，积极探索和实践“联网审计与现场审计相结合以联网审计为主、现场审计与非现场审计相结合以非现场审计为主”的审计方式变革，提高全市审计机关计算机联网审计创新能力和应用水平，决定在全市审计机关范围内组织开展“计算机联网审计百佳案例”征集、评选活动，现将活动方案通知如下：

一、活动目的

本次活动通过总结审计案例固化模型，培训精品案例推广模型，应用开发案例创新模型，达到总结推广联网审计经验，发挥优秀审计案例的示范和导向作用。提高全体审计干部现代化审计手段的开发、应用能力，主动适应审计方式变革趋势，激发干事创业热情，促进全市审计工作更好更快发展。

二、活动方式

本次活动突出三个结合，一是与审计业务相结合。用两年时间共开展五期“计算机联网审计百佳案例”征集、评选。案例开发要贴紧具体审计项目，一方面是总结我市已有的应用计算机联网审计（或新技术手段，下同）形成的典型案例，另一方面是探索正在实施的新审计项目开发应用的计算机联网审计新成果形成的典型案例。为兼顾案例中计算机审计思路开发和计算机审计技术开发可能是一人，也可能是不同人员的开发特点，每个案例需要注明计算机审计思路主开发人和技术主开发人。案例开发的审计模型将纳入联网审计模型库。二是与干部培训相结合。每期征集、评选结束后，评选出的优秀审计案例将被用于组织全市审计干部开展视频培训、组织计算机优秀人才进行封闭实训等，在扩大成果共享面的同时，促进下一期案例开发和征集，实现良性循环。三是与全市第三届审计机关岗位练兵比武活动相结合。五期征集活动评选出百佳案例后，再集中评选出10个“经典审计案例”。对“经典审计案例”的计算机审计思路主开发人和计算机联网审计技术主开发人，分别授予最佳开发贡献奖，同时也作为第三届岗位练兵比武活动“计算机审计能手”评审的重要参考。（具体评审办法，将结合第三届岗位练兵活动出台细则）。

审计科培中心将与联网审计处联合开展案例征集活动，与人教处联合开展案例培训活动。

三、参评原则和案例撰写要求

（一）案例参评原则。参评的计算机联网审计案例应代表我市计算机联网审计开发应用水平，且遵循以下原则：

1．以审计实务为基础。所有报送案例必须是以实际的审计业务为基础形成的案例，严禁杜撰和抄袭。

2．应用计算机联网审计或新技术新手段。通过审计中全部应用、部分应用或重要环节应用，对审计目标实现起到积极的促进作用。

3．具有代表性。案例应具有审计方式变革的代表性，包括审计及审计整改中对跨部门数据、财务和业务数据、地理信息技术等数据或新技术手段的成功与创新应用。

4．鼓励创新提升。报送案例开发水平相当，选报送时间早的；水平有明显差距的，选水平高的；思路或技术方法各有创新成果的，可以同时入选。

5．允许已有案例再开发。历史形成的审计案例，且违规违纪现象仍是目前关注重点，案例开发具有现实指导意义的，可以结合计算机联网审计技术，重新设计流程和模型，推进工作再创新。

6．可复制应用。对类似审计项目或情况，可以复制应用案例的思路和确定的模型，支持形成模型组合推进审计逐步深入。

7．署名及参选。单位、团队或多人联合开发的，可据实署名，但须注明计算机审计思路主开发人（只限一人）和计算机联网审计技术主开发人（只限一人），并由其参加开发贡献奖授奖和“计算机审计能手”评选。个人开发的由个人署名及参选。

（二）案例撰写要求。审计案例必须按照下列格式撰写，要求要素齐全、内容完整，表述应通俗易懂，思路清晰，重点突出。需要具体展示模型的，可截屏或拍照模式原貌反映，避免写成一般的审计工作总结。

1．标题，可以是审计项目或者审计事项的名称，最好能够概括反映案例的内容和特色；

2．案例背景，主要介绍审计项目的立项背景、审计目标、审计事项的起因等；

3．审计思路，主要包括审计项目联网审计或与现代化审计手段相结合的思路、设计、需要取得的资料、重点难点突破途径和方法；

4．过程介绍，主要描述落实审计思路、应用审计模型和新技术的方法、结合现场审计找准问题、突破难点、实现目标、揭示违法违纪的过程。必须将案例确定的审计模型和实施步骤清晰、完整的展示出来；

5．取得成果，主要介绍与审计项目或者审计事项相对应的结果和成效，包括审计发现的问题、落实整改情况、产生的效果等；

6．总结思考，主要总结审计项目或者审计事项值得推广和借鉴的特点，以待改进的反思等；

7．案例署名，须符合署名要求且无争议。

四、时间安排和评审程序

（一）起始时间和参加范围。

1．起始时间：活动开展期间为2016年—2017年。五期报送时间安排为2016年5月、10月，2017年1月、6月、11月，每期报送截止到各月月末。

2．参加范围：各区、县审计局和市局各处室。其中16个区县审计局、市审计局安排审计项目的13个业务处室及联网审计处、内审指导处原则上每期至少报送1个案例，整个活动期间报送不少于5个案例，鼓励积极申报。其他处室根据实际情况积极参加。各部门和单位应确定专人负责联系与协调。

3．报送方式：市局案例经处室分管局领导审核同意，区县案例经区县局长审核同意后，通过OA统一报送到审计科培中心（张文学OA邮箱，联系电话23254948），由审计科培中心按照上报时间顺序登记。

（二）评审程序。

1．案例初评：由审计科培中心和联网审计处组织初审。对案例是否与计算机联网审计结合紧密、是否符合百佳案例的撰写形式要求、是否已经存在近似案例等内容进行初审，以确定是否具有参评资格。

2．阶段评审：由百佳案例评审组组织阶段评审。对每一期经过初审的计算机联网审计案例，集中于报送结束后次月的第二周组织百佳案例阶段评审，阶段评审后对评审结果和入选案例进行公示。

3．最终评审：由第三届岗位练兵大比武计算机联网审计评审组组织“经典审计案例”评审。评审时间将结合第三届岗位练兵活动安排，拟在2017年12月适当时候举行。

初审人员名单和初评原则、阶段评审人员名单和评审原则将后续以通知形式公布。最终评审人员名单和评审办法，将在2017年适当时间公布。

五、案例评选结果利用

案例征集评选活动结果将与全市第三届岗位练兵比武活动紧密衔接，与全系统审计干部业务培训紧密结合，使案例评选成为推动我市计算机联网审计应用向更高层次发展的助推剂。

（一）与审计业务和干部培训相结合。评选出的100个优秀审计案例，将形成我市联网审计案例资料库，成熟模型将纳入联网审计模型库。审计科培中心将联合人教处将案例培训工作纳入冬夏季培训和计算机联网审计实训班。

（二）与审计人才成长相结合。通过案例评选，挖掘和发现计算机审计人才，形成我市计算机审计人才库，对优秀的计算机审计人才优先提供学习和交流的机会。

（三）与岗位练兵活动相结合。该项活动作为2017年全市审计机关第三届岗位练兵比武活动的重要内容，进行评选颁奖，同时对积极组织、参加的部门和单位，将被授予“优秀组织奖”。

（四）与普及应用相结合。征集的计算机联网审计案例将分类选出精品集结成册，供全市审计干部和内审人员学习。对所征集案例的再利用，天津市审计科培中心拥有除署名权以外的所有权利。

全市审计机关开展计算机联网审计百佳案例征集活动，是新时期贯彻落实《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》，实现审计工作科学转型，打造新时期审计铁军，高标准、高质量完成审计工作任务的重要举措。全市各级审计机关和全体干部要高度重视，认真组织、广泛宣传、积极参与。争取形成一批高质量的计算机联网审计案例和成熟高效的计算机审计模型，促进我市联网审计工作和其他各项工作再上新台阶。

                             2016年3月17日

（此件主动公开）