根据十二届市委第三轮第二批巡视工作部署要求，现将巡视整改进展情况予以公布。

一、总体情况

市审计局党组高度重视市委巡视反馈意见，诚恳接受、照单全收，立说立行、坚决整改，坚持用政治建设统领巡视整改工作，以深刻领悟“两个确立”的决定性意义、坚决做到“两个维护”的高度自觉，进一步把思想和行动统一到巡视整改工作要求上来，坚决扛起巡视整改的政治责任，着力推动巡视整改落实落地。

（一）强化政治意识，提高整改思想认识。市审计局党组始终把抓好巡视整改作为一项严肃的政治任务，坚持把巡视整改作为履行管党治党责任、推动高质量发展的重要抓手。通过党组会专题学习、党组理论学习中心组专题研讨等方式，深入学习领会习近平总书记关于巡视工作的重要论述，认真学习贯彻《中国共产党巡视工作条例》以及关于加强巡视整改和成果运用的有关意见要求，切实增强抓好巡视整改的思想自觉、政治自觉和行动自觉。市委巡视反馈意见后，市审计局党组第一时间召开党组会议进行研究部署，深入组织学习市委巡视反馈的意见和巡视整改要求，集中观看《巡视整改微课堂》，班子成员逐人表态发言，党组书记明确了4个方面要求，体现了局党组和班子成员抓好巡视整改的决心。市审计局党组召开动员部署会，全面部署巡视整改工作，广泛开展思想动员，切实增强党员干部履行政治责任抓整改的意识，为做好巡视整改工作奠定坚实的思想基础。

（二）强化组织领导，汇聚整改工作合力。市审计局党组第一时间成立巡视整改工作领导小组，设立领导小组办公室，建立问题清单、任务清单、责任清单，对照巡视反馈的具体问题，深入查摆“举一反三”整改事项，逐项明确整改措施、整改时限、责任领导及责任部门，经反复修改、集体研究，形成巡视反馈意见整改方案及整改工作台账，为巡视整改工作顺利推进提供有力保障。压紧压实巡视整改责任，局党组坚决扛起主体责任，党组书记带头承担第一责任，班子成员严格落实“一岗双责”，部门负责同志按照职责承担具体整改责任，逐步构建上下“一盘棋”整改工作格局，形成主动协作配合抓整改的机制，切实以齐抓共管的工作合力推动整改工作落实落地。

（三）强化督导检查，强力推动整改落实。市审计局党组始终秉持即知即改、立行立改原则，坚持边部署边推动、边整改边研究，既倒排工期明确时限，又强化督导保证质量，确保巡视整改有序推进。巡视整改工作领导小组办公室先后4次检查、总结巡视整改工作进展情况，先后3次召开会议进行督促、指导和推动，针对集中整改阶段的不同时期，分别从普遍问题全面推动、重点问题及时研究、难点问题跟进督办3个方面抓好巡视整改，确保巡视整改见行见效。局党组先后4次组织研究推动巡视整改工作，进一步统一思想、统筹力量，为巡视整改提供坚强有力的组织保证。驻局纪检监察组认真履行整改监督责任，坚持全过程跟进监督，从严审核方案及整改工作台账，并反馈修改意见，列席巡视整改工作领导小组会议和领导小组办公室会议进行严督实查，传递从严从实抓整改的强烈信号。

（四）强化成果运用，着力健全长效机制。市审计局党组坚持把巡视整改作为落实全面从严治党要求的有力抓手，严格落实“四个融入”要求，把解决当前问题和长远问题相结合，既体现“当下改”的态度，更体现“长久立”的决心，着力在构建长效机制上下功夫，靠制度堵塞漏洞、治理源头，推动形成更好发挥审计监督作用的工作机制，持续推进审计工作高质量发展。

二、巡视反馈意见相关整改事项落实情况

市审计局党组始终强化问题导向，坚持主动领题、逐项破题、用心答题，在推动巡视整改中进一步强化履行全面从严治党主体责任的意识，不断推进审计工作高质量发展。

（一）深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神。

市审计局党组坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚焦习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，进一步强化审计机关政治属性，探索建立经济安全审计监督网格化治理机制，积极推动审计监督全覆盖，扎实推进研究型审计，大力建设智慧审计平台，局党组履行审计监督职能的政治能力得到有效提升。

1．充分发挥审计的政治功能。

一是在强化审计机关政治属性上下功夫。市审计局党组严格落实“第一议题”“第一主题”“第一主课”制度，深入学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持把习近平总书记视察天津重要讲话精神作为党组理论学习中心组、党支部理论学习的重要内容，组织“全面贯彻‘三个如’重要要求，谱写审计高质量发展新篇章”专题学习讨论活动，开展“牢记殷殷嘱托 践行‘四个善作善成’”专题党日活动，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”。深入学习宣传贯彻党的二十大、二十届三中全会精神，制定学习宣传贯彻落实工作措施，举办专题读书班，采取局党组主要负责同志带头宣讲、邀请专家教授解读、组织交流研讨等多种形式深化学习效果，不断增强政治意识和政治能力。扎实推动习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神落地见效，按照清单化管理、台账式督办的方式，制定印发贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神“回头看”重点任务分工台账，从习近平总书记对天津工作重要要求、对审计工作重要要求、市委部署要求等三个维度，明确各项任务的落实举措、完成时限、牵头部门，开展“回头看”落实情况监督检查，跟踪了解各项任务推进情况，专门印发工作提示，对重点任务予以督促，有效推动各项任务如期完成。

二是在规范审计报告要素上下功夫。以审计业务工作指要的形式规范审计报告要素，明确审计报告的问题描述要聚焦时间、责任单位、问题定性、原因分析、具体表现、影响后果等“六要素”，做到认定的事实清楚、逻辑严密、数据准确、定性定责有理有据，有合法适当充分的审计证据支持，切实落实审计质量分级负责制，严格执行审计质量控制标准，全面提升审计报告质量，以规范的审计报告要素，进一步倒逼审计结果揭示审计发现问题背后的政治之因，着力增强审计工作的政治功能。

三是在加大经济责任审计成果开发力度上下功夫。梳理汇总市级部门、公立医院、区级党政、国有企业经济责任审计发现的问题，分别形成综合报告。编发工作通讯，分版块研究起草经济责任审计综合报告和重要事项专题报告，明确规范报送时间、程序及内容，加强审计成果深度开发运用。

针对“举一反三”整改事项，深入分析研究经济问题、经济责任背后的政治问题、政治责任，不断提高从讲政治的高度提出对策建议的能力水平。

注重强化审计监督政治功能，进一步加大审计重大成果报送力度。围绕2024年度审计项目发现的问题，深入组织开展研究分析，挖掘提炼审计发现问题背后的政治之因、政治问题，不断加大典型问题报告力度。

2．强化政治责任感，不断推进审计全覆盖。

一是创新推动落实审计全覆盖要求。深入贯彻落实习近平总书记关于推进审计全覆盖和内审工作要求，把“系统治理、依法治理、综合治理、源头治理”理念贯彻到审计工作中，探索建立经济安全审计监督网格化治理机制，全面强化对审计监督对象全覆盖治理，切实打牢经济安全基层基础。对网格单位开展常态化大数据审计，通过网格化治理机制，持续推进审计监督关口前移。

二是推动审计监督网格化治理工作。研究制定经济安全审计监督网格化治理机制试点工作意见及配套制度，按照“党委领导、国审负责、经责主抓、内审强化、社会协同、科技支撑、多元联动”的工作原则，以管理使用公共资金、国有资产、国有资源的单位法人为基本网格单元，压实每个法人单位网格内对应的经济责任审计对象和专兼职内审人员“两员”责任，把“管经济发展必须管经济安全”的理念传导到经济运行的最末端。

三是着力拓宽审计监督覆盖面。在全市全面推开经济安全审计监督网格化治理工作，以市国资系统监管企业、市级部门、部分区为重点，深入开展网格化治理工作。组织开展全市法人单位“网格”摸底和“两员”报备工作，定期更新网格内各层级独立法人单位基础数据信息。

针对“举一反三”整改事项，深入研究推进落实审计全覆盖的方法举措。

开展审计监督全覆盖研究。立足当前构建经济安全审计监督体系的宏观环境，以“经济安全监督视角下的审计监督全覆盖研究”为课题，通过查阅政策文件、组织调研座谈等方式，了解掌握我市审计监督全覆盖历年进展和发展实际情况，聚焦制度机制建设和网格化治理工作要求，围绕市、区两级审计监督全覆盖存在的问题，深入分析成因，初步研究提出进一步完善经济安全监督体系下审计监督全覆盖的路径方法，为进一步深化审计全覆盖质效提供新的思路。

针对“举一反三”整改事项，全面加强对内部审计的指导监督。

加强对全市内审工作的指导。落实审计项目后“三个一”工作机制，对被审计单位开展1次分析会、组织1次专题培训、推动建立完善相关内审内控措施，促进被审计单位加强内审工作，完善内部治理。2024年度，共计培训3800余人次。分层级分类别组织开展内审业务培训和专题辅导，举办市国资系统市管委管企业经济安全审计监督网格化治理暨内部审计培训班和行政事业单位内部审计工作培训班，促进提升内审人员专业能力和素质。

3．着力增强政治执行力。

加大对医疗、住房等领域审计监督力度。市审计局党组牢牢把握审计机关的政治属性，始终坚持从讲政治的高度谋划和实施审计工作。对标习近平总书记关于加大对医疗、住房等方面重点项目资金的审计力度的重要要求，组织完成3家医疗机构和医保基金审计项目，延伸5家医疗单位。同时，组织完成天津市老旧小区改造提升政策措施落实情况专项审计调查。为持续加强医疗、住房领域审计力度，已将2家医院和住房维修及配套保障相关政策落实情况专项审计调查等项目列入2025年度审计项目计划。

针对“举一反三”整改事项，进一步加强对残疾人权益保障类审计项目审计。

谋划开展残疾人权益保障政策落实和资金管理使用情况专项审计调查。市审计局党组始终心怀“国之大者”，对标习近平总书记“要把为民造福作为最重要的政绩”的重要要求，谋划实施2025年度审计项目。聚焦民生保障领域，围绕“完善残疾人社会福利制度和关爱服务体系，助力兜牢残疾人保障底线”提出立项建议，通过立项研究和评选，列入2025年度审计项目计划。

4．扎实推动研究型审计。

一是科学制定研究计划。根据开展研究型审计实施意见，组织各业务板块牵头部门依据2025年度审计项目计划安排，督促、指导板块内业务部门做好审计项目的研究计划，完成审计项目研究计划的汇总、审核及备案，并就审计工作进展情况，定期更新完成情况。

二是注重抓好立项研究。以2025年审计项目计划编制为抓手，根据“两上两下”的总体部署，坚持把立项当课题研究，按照“必审项目”和“专项审计”分别开展立项研究。预算执行、经济责任审计等必审项目，侧重研究审计重点、审计资源配置等内容。坚持开门定计划，对内对外广泛听取意见、征集立项建议，开展走访调研。在此基础上，组织召开立项务虚会、项目“招标”会，围绕专项审计项目立项的必要性、可行性、预期效果等，对2025年度专项审计计划进行研究论证，从“政治—政策—项目—资金”4个方面对项目进行综合评价，最终确定8个专项审计调查项目，列入2025年度审计项目计划。

三是着力深化研学效果。开展座谈交流，组织政研宣传团队就深入学习贯彻习近平总书记视察天津重要讲话精神，习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，瞄准“四高”现代化大都市建设目标，服务高质量发展“十项行动”“三新”“三量”落实落地，聚焦“四个善作善成”目标任务，重点围绕研究型审计、审计项目计划、“三个报告”起草、重点课题研究等方面开展交流研讨。邀请有关同志围绕党的二十届三中全会精神、天津城市发展重点任务，就如何做到“以文辅政”进行专题辅导；邀请专家教授从区域经济发展安全角度，分析当前我市经济发展中存在的堵点、难点，进行现场专题辅导授课。开展以访促学，前往联想（天津）智慧创新服务产业园等地进行参观见学，不断强化研学效果。

四是加强研究型审计工作的经验总结。把开展研究型审计情况作为领导班子年度工作总结和班子成员述职述廉报告、部门（单位）年度工作总结和处级领导干部述职述廉报告的重要内容，认真总结研究型审计开展情况。党组书记亲自审核把关班子成员的述职述廉报告，对认识不深刻、内容不完整的提出修改意见。班子成员结合分管工作，督促指导分管部门谈认识、找方法、提措施，形成全局上下抓研究型审计的浓厚氛围。

针对“举一反三”整改事项，深入开展研究型审计，进一步提高审计干部开展研究型审计的能力。

着力提升审计干部能力素质。聚焦夯实干部研究型审计能力，持续推进“忠诚铸魂、精准赋能、强基固本”三项工程，印发2024年度干部教育培训工作计划，结合审计工作实际逐项组织推动落实，有效提升审计干部专业素养和实战能力。围绕增强研究型审计能力，分板块举办审计业务培训，持续开展青年强审突击队、大数据分析团队、政研宣传团队“三支队伍”培训，选派审计业务骨干参加审计署业务培训，审计干部能力素质得到普遍提升。

5．充分集中经济运行各方面数据，有力加强大数据分析。

一是加强医疗、教育板块数据规划。结合年度审计项目计划，按照上级有关要求采集有关医院标准表数据；结合审计工作需要，采集教育领域相关数据。

二是积极建设智慧审计平台。加强与主管部门密切沟通，平台项目建设已通过提级论证；平台可行性研究报告、初步设计方案通过立项批复，项目已进入实施阶段。为规范项目管理，成立由局主要负责同志担任组长的项目实施领导小组，先后5次召开会议研究平台项目建设重点事项。围绕“平台”智能化应用核心功能，从基础数据梳理、指挥调度、网格化治理、审计整改、内审指导等功能开展需求调研；完成原有数据采集流程、数据量梳理，形成数据治理方案。

三是定期开展大数据主题分析。通过收集和研究有关政策规定和相关数据，运用大数据技术方法拓展审计思路，在信息化建设、科技、养老、物业等领域梳理出11个主题，充分利用联网数据资源开展日常监督，对发现的问题疑点，出具联网实时审计监督核查通知、问题线索推送函，及时揭示风险隐患，提高审计监督的时效性。

针对“举一反三”整改事项，采集规划区属国有企业财务数据。

持续拓展丰富联网数据资源，扩充采集区属国有企业财务数据，将区属国有企业财务数据纳入常态化采集范围，已完成数据标准化清洗、转换，纳入大数据审计中心统一管理，满足审计人员对区属国有企业数据分析利用。在平台项目建设“预警分析”模块设置区属国有企业风险预警指标，开展常态化预警分析。

针对“举一反三”整改事项，将部分常用查询思路形成审计模型。

积极完善数据审计模型，梳理近2年的数据查询思路和审计模型，梳理对应的标准库数据表及质检方案，初步形成智子和算子清单。

（二）聚焦高质量发展，进一步提高履行审计核心职能的能力。

市审计局党组始终聚焦审计监督主责主业，扎实推动落实关于推进新时代审计工作高质量发展的有关实施意见，着力加大经济责任审计力度，持续加强审计监督与各类监督协同贯通，积极做好审计整改“下半篇文章”，审计监督独特作用不断彰显，审计的公信力和权威性得到有效提升。

6．扎实推动“十四五”规划落实落地。

健全完善跟踪督促工作机制。围绕统筹推进实现我市“十四五”审计发展规划各项目标任务，加大对“十四五”规划执行情况跟踪推动力度，及时梳理掌握各项任务完成情况。扎实开展“十四五”中期评估再审视和完成情况再评估，对规划目标、重点任务完成情况进行评估，对各项措施实施进展情况进行系统梳理，形成完成情况台账。召开党组会专题听取研究“十四五”规划执行情况，对未完成事项明确责任部门，进行重点督办，确保2025年末“十四五”规划目标实现，各项重点工作落实到位。

针对“举一反三”整改事项，扎实推动新时代审计工作高质量发展的有关实施意见落实见效。

扎实推进新时代审计工作高质量发展。以深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神为牵引，把推进新时代审计工作高质量发展部署要求贯穿到审计工作全过程各方面。组织市、区两级审计机关全面系统学习领会中央审计委员会、市委审计委员会等会议精神，科学谋划实施年度审计项目，加大重点领域审计发现问题报告力度。研究制定市委审计委员会会议议定事项分工方案，召开成员单位联络员会议，推动审计成果权威高效运用。加强对各区委审计办履职情况的检查和指导，推动各区不断完善党领导审计工作的制度机制，把新时代审计工作高质量发展的部署要求落实落细。

7．认真履行经济责任审计职能。

一是研究制定市级A类经济责任审计对象所在单位审计规划图，明确时间表、路线图。综合考虑审计资源力量与审计全覆盖要求，研究形成2025年度经济责任审计项目计划建议名单。通过经责审计与预算执行审计、专项审计相结合的方式，力争对A类经济责任审计对象实现5年覆盖一轮。

二是制定市级经济责任审计对象分类管理办法，对市级经济责任审计对象实行分类管理，进一步加强经济责任审计对象精细化管理，并在2025年经济责任审计计划制定过程中予以贯彻实施。

三是与市委组织部建立沟通机制，共同研究制定深化审计监督与干部监督全过程贯通协同的工作措施，分批次组织召开经济责任审计成果运用“面对面”沟通会，对领导干部任职期间履行经济责任情况作出客观审慎的评价，进一步提高经济责任审计审事评人精准度。

针对“举一反三”整改事项，加强对全市部门、单位内部管理领导干部经济责任审计工作指导。

一是制定内部管理领导干部经济责任审计办法，细化明确内管干部经济责任审计的组织协调、项目实施、评价定责、结果运用等内容，强化对国家审计机关经责审计对象以外的内管干部经责审计，将内部经济责任审计监督延伸至最末梢，夯实经济安全基层基础。

二是持续推进经济责任审计工作规范化、标准化，结合近年来开展市管金融机构主要领导人员经济责任审计情况，研究编制市管金融机构主要领导人员履行经济责任“两个清单”，进一步提升领导人员正确履行经济责任和防范经济风险的能力。研究编制重大财政资金管理使用审计监督重点工作提示，围绕五个层面提出38项审计监督重点，加强风险源头防范，确保重大财政资金科学、规范、高效管理使用。

8．进一步抓好审计整改“下半篇文章”。

一是完善审计整改工作机制。深入构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，针对重要整改事项、网格化治理中大数据发现疑点线索等，分别向市级主管部门、所属区委发送公函，有力推动相关部门和各区高度重视审计建议，有效促进相关单位积极开展审计整改和核查问题线索。

二是严格审计查出问题整改结果认定标准。为规范认定审计查出问题整改结果，严把整改质量关口，研究制定审计查出问题整改结果认定办法，进一步明确整改结果认定标准、整改结果认定流程，有效解决整改结果认定标准缺乏依据问题，使审计整改结果认定更加严谨规范。

三是压实审计整改责任。为进一步强化审计整改落实，促进依法履行审计整改职责，维护审计权威性，制定审计整改责任追究办法，对责任追究适用范围、责任追究情形、责任追究方式及程序等方面进行明确。

四是加强审计整改事项管理。认真梳理超期整改问题，及时掌握未按期整改问题形成原因，做好情况分析，推动有关整改单位认真落实整改责任。对整改进展缓慢的、存在堵点难点问题等情况进行梳理，分析制约整改的原因，提出解决对策建议。通过召开会商研判会、专题会、发送提示函、调研督办等方式推动审计发现问题整改。

针对“举一反三”整改事项，围绕审计委员会议定事项和审计发现重大问题整改，注重发挥审计委员会成员单位作用，进一步拓宽贯通协作渠道，促进各类监督有效沟通、共商共议、强化合力。

一是充分依托经济安全审计监督网格化治理机制，加强重点领域工作协同。与市财政局联合做好重大财政资金协同监督工作，召开全市视频会议进行工作部署，财会监督和审计监督运用网格化治理机制协同发力，对“两重”“两新”项目等重大财政资金加强全链条跟踪监管。

二是持续推进审计监督与各类监督协同贯通机制取得成效。截至2024年12月，市审计局与13个部门就贯通协同工作印发制度文件。联合召开工会监督和检察公益诉讼领域市、区两级推动会，持续加大审计监督贯通协作力度。制定移送审计发现问题线索工作办法，明确移送线索质量标准等，加强审计监督与其他监督贯通协同，促进审计成果查实落地，更好发挥审计监督在推动党的自我革命和反腐治乱中的重要作用。制定加大移送市纪委监委问题线索力度的措施，进一步落实局党组关于审计质量提升和审计成果开发的部署要求。

针对“举一反三”整改事项，明确审计整改分类依据，规范整改类型。

规范审计整改分类工作。研究制定审计查出问题整改分类试行办法，进一步明确整改类型划分的原则和标准，规范整改期限的确定，便于被审计单位按照计划有序开展整改工作，已在全市审计机关贯彻执行。

针对“举一反三”整改事项，进一步健全完善压实审计整改责任的举措。

在全市范围内通报各单位整改进展情况，以压实责任促进相关部门抓好审计整改工作。下一步，将继续用好通报、质量检查等手段，持续压实审计整改责任。

9．高标准推动社会审计工作。

结合有关重大财政资金源头防范内部审计专项检查，研究制发内审机构委托社会审计开展内部审计的工作指引和调查表，开展摸底和检查，促进单位规范管理，健全完善制度，强化跟踪检查，确保审计质量。研究制定推进内部审计工作高质量发展措施，明确审计机关对单位委托社会审计开展内部审计的工作要求，促进内审机构切实履行职责，提升监督质效。

针对“举一反三”整改事项，加强对内审机构委托社会审计机构开展审计的指导监督。

一是结合宣传推动《天津市内部审计工作规定》和经济安全审计监督网格化治理工作，强化对内审机构委托社会审计开展内部审计的政策宣贯，加大内审指导监督力度。

二是发挥市内部审计协会作用，通过业务培训、座谈交流、提供专业咨询等方式，加强对内审人员和社会审计机构的政策和业务指导，促进增强风险防范意识，提升审计监督质量。

10．不断改进审计信访工作，厚植为民情怀。

一是强化学习提高认识。把《信访工作条例》纳入各党支部重点学习计划进行再学习，教育全体审计干部深刻认识《信访工作条例》出台实施重大意义，切实提高学习宣传贯彻的思想自觉和行动自觉。通过局微信公众号、局域网网站和平面宣传等载体，进一步宣传我局信访工作，引导广大干部群众依法信访、文明信访，理性表达信访诉求。

二是规范审计信访工作业务流程。组织信访人员参加全市信访系统信访事项受理办理法治化培训，根据《中华人民共和国审计法》《信访工作条例》等法律法规，参照有关规定，制定我局信访工作业务流程，不断提升信访工作规范化水平。

三是用心用情用力做好信访工作。持续加强信访工作人员学习和培训，不断提高政治站位、强化政治担当，充分认识信访工作的重要性，牢固树立“以人民为中心”理念，认真贯彻落实《信访工作条例》，耐心细致做好群众工作，维护信访人合法权益，持续推动《信访工作条例》落地见效。

四是坚持信访与审计工作融合。针对信访工作涉及不同审计业务领域特点，将有价值的问题线索分类建立台账，纳入审计平台线索库管理。建立信访部门与业务部门之间的沟通会商机制，既让信访工作者了解熟悉有关审计项目流程，又为一线审计干部提供一些审计线索，为群众答疑解惑、妥善处理群众诉求提供有效平台和支撑。

针对“举一反三”整改事项，规范信访工作流程，加强研究信访工作中出现的新问题。

提升信访工作业务能力。建立信访工作人员学习研究机制，进一步提高信访人员法律素养和能力素质。对信访工作中遇到新情况、新问题或重大敏感事项，及时向有关职能部门请示沟通，不断提升信访工作能力水平。完善信访工作相关部门协商沟通机制，并充分发挥局法律顾问的作用，坚持依法按政策解决问题，将信访工作纳入法治化轨道，形成信访工作接访、受理、办理、办结的科学闭环机制。

针对“举一反三”整改事项，教育引导党员干部涵养为民情怀，强化“执审为民”理念。

一是持续涵养党员干部“为民情怀”。研究制定巩固拓展主题教育成果的工作措施，梳理了4个方面9项具体内容，建立健全以学铸魂、以学增智、以学正风、以学促干的长效机制。广泛开展“我为群众办实事”活动，积极为经济薄弱村捐赠书籍，组织各党支部深入开展结对帮扶和志愿服务活动。2024年，共计帮扶慰问贫困学生、生活困难老人等60余人，开展各类志愿服务活动90余次，1400余人次参加。

二是持续强化党员干部“执审为民”理念。以开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治为契机，充分发挥审计监督独特作用，深挖群众身边的不正之风和腐败问题线索，着力维护人民群众的切实利益。与市纪委监委探索建立纪审联动纠治作风问题的工作机制，印发《审计业务工作指要》2期，加强与市纪委监委有关部门的沟通联络，完善快交、快查、快办工作机制。

（三）进一步强化审计质量和内控管理。

市审计局党组始终坚守审计质量“生命线”，强化全市审计机关依法审计意识，加强审计质量控制，完善检查通报、追责问责机制，严格内控管理制度，审计监督质量和内控管理水平不断提升。

11．进一步增强依法审计意识。

一是严格落实党组理论学习中心组定期学法要求。制定2024年全市审计机关领导干部应知应会党内法规和国家法律清单，把习近平法治思想作为党组理论学习中心组必学内容，开展习近平法治思想、宪法、民法典等专题学习，围绕修订后的审计法、《天津市内部审计工作规定》、审计署关于依法审计的工作要求进行研讨交流，切实增强领导班子成员依法审计意识。

二是强化市区两级审计机关依法审计意识。编制发布审计业务规范汇编，在全市审计机关开展“规范审计执法行为 提升审计业务质量”法治专题培训，推动全市审计机关依法审计，提升执法规范化水平。

三是加强对基层审计执法的指导监督。先后2次组织市、区两级审计机关法治专题培训，讲解审计署和市局质量检查、市局审计项目评查发现的典型问题，对审计执法中的重点问题进行提示提醒，规范审计执法行为。

四是严格规范审计行为。结合审计法和国家审计准则、审计署审计业务质量检查、历次审理发现问题、审计项目评查有关结果，印发《规范审计项目有关事项明白纸》，从审计程序、审计实施、审计证据、审计记录、审计结果文书方面做好常态化提示。

针对“举一反三”整改事项，组织审计干部认真学习审计法和国家审计准则等审计法律规范。

进一步树牢依法审计意识。严格落实国家公职人员学法用法制度规定，发布全市审计机关领导干部应知应会党内法规和国家法律清单、市审计局2024年度法律知识重点学习清单，切实营造学法用法良好氛围。组织开展市审计局新提任处级领导干部法律知识考试，围绕习近平法治思想、宪法、审计法等内容进行测试。通过举办2024年度全市审计机关新入职审计干部培训班，安排审计法律法规、审计项目规范化操作流程等法治专题培训，为年轻干部强化依法审计意识，掌握审计法律法规和业务技能奠定基础。

针对“举一反三”整改事项，严格落实审计项目分级质量控制责任。

强化审计项目分级质量控制责任落实意识。为全面贯彻落实审计署审计项目全流程审计质量控制办法，有效压实审计项目分级质量控制责任，开展全流程审计质量控制专题培训，教育引导审计干部牢固树立全流程质量控制理念，推动谋划好项目、管理住现场、控制好质量、提炼好成果。

12．注重提高审计质量。

一是局党组持续推动审计质量提升。市审计局党组召开专题会议，听取审计质量提升三年行动计划2024年度实施情况评估报告，全面总结行动计划各项重点任务进展情况以及创新做法和取得成效，深入分析制约审计质量提升的问题，研究部署下一阶段工作重点。召开审计成果约谈会，对2024年度市局人均审计成果排名靠后的处室主要负责同志以及近三年未产生重要移送事项的区审计局主要负责同志进行集中约谈，进一步树牢审计质量“生命线”意识。

二是持续加大审理常见问题通报力度。根据审计法和国家审计准则有关要求，按照审计项目全流程审计质量控制办法，定期梳理、通报审理中发现的审计项目常见问题，以问题整改促进审计质量。

针对“举一反三”整改事项，加强对审计项目质量的监督检查。

一是强化审计质量控制意识。完善市局审计项目质量检查机制，先后组织开展3轮审计项目评查，实现业务板块全覆盖。组织相关处室逐项对照评查意见指出的问题，从审计质量控制各环节深入分析原因，形成评查情况报告。通报评查发现的典型问题，组织各相关处室进行自查自纠，以审计项目评查促审计质量提升。

二是加强审计现场执法的监督检查。结合审计质量检查等时机，深入开展审计现场管理和审计执法程序检查，有针对性地提出指导意见，从加强审计现场管理、推进严格规范公正文明执法等方面进行提示，进一步提升审计执法工作质量。

13．完善内控手册，抓好贯彻执行。

一是修订完善内部控制管理手册。成立局内部控制建设与风险评估工作组，坚持全面风险排查与重点漏洞两手抓，全面梳理局内控制度及其手册，进一步明确各项制度之间的逻辑关系，优化部分工作制度流程，广泛征求意见建议，召开党组会进行研究审议，形成内部控制管理手册，确保内控工作的科学性、有效性和适应性。

二是组织开展年度风险评估。按照适应性原则，梳理内控制度运行中的实际问题和可能存在的风险。坚持“当下改”与“长久立”相结合，召开局党组会专题研究内部控制风险评估报告，确保内控制度得到有效落实。

针对“举一反三”整改事项，严格落实预算执行半年报告制度。

严格落实内控制度要求。召开局党组会，先后2次专题研究局预算执行情况统计分析报告，形成过紧日子工作措施和审计项目外勤经费成本控制措施，严格落实财会监督和内部控制管理相关要求，强化预算管控，在安全合规的前提下，全面提升资金使用效益。

14．严格落实“以罚促改”工作机制。

一是持续加大通报力度。结合审计署质量检查有关内容和梳理的审理常见问题，聚焦问题和责任主体，加强对审计中出现问题的通报力度，明确指出存在的主要问题和典型案例，深入分析原因，提出切实可行的工作建议，牢固树立成果意识，坚持问题导向和成果导向，始终做到查真相、说真话、报实情。

二是严格执行考核激励制度。以公务员绩效管理、审计业务考评、公务员平时考核、年度考核为抓手，充分运用考核结果和及时奖励措施，激励干部严格规范执法，主动对标优秀，营造比学赶超的良好氛围。推动落实我局公务员平时考核实施办法，按照季度组织平时考核工作，通报考核结果。在2023、2024年度考核工作中，统筹全局优秀等次一定比例，奖励在我市高质量发展“十项行动”和“三新”“三量”等重点任务中表现突出的集体、审计业务考评结果排名靠前的处室和个人、获评全国（市）审计机关优秀审计项目的审计组、受到省部级以上表彰奖励、外派驻村表现优秀的个人。2024年，对1名在执行重大任务中做出重要贡献的干部给予及时嘉奖。

针对“举一反三”整改事项，进一步完善关于审计质量问题追责问责工作机制。

完善追责问责工作机制。依据审计执法过错责任追究暂行办法和审计质量检查办法，针对审计质量检查、审计项目评查以及审理发现的问题，认真进行研判会商和处理。召开审计执法过错责任追究分析研判会议，研究审计执法过错责任追究事项，对照近两年来，我局接受审计署审计业务质量检查、开展审计项目评查所发现的问题，以及审理通报常见问题，逐条分析研判问题出现的原因、产生的后果，依据有关执法过错责任和业务质量责任规定，研究追究责任事宜。在此基础上，形成审计质量追责问责会商研判新模式，推动追责问责机制不断完善。

15．加强对区级审计机关的指导力度。

加强对各区审计局的检查指导。组织开展2024年度审计业务质量检查，对发现的审计业务质量问题向被检查单位出具了问题清单，对市内六区质量检查发现的典型问题进行了通报。结合审计整改质量检查、整改情况“回头看”以及与区审计局工作交流等时机，加强政策宣传，对咨询问题给予及时答复，助力有关区审计局提升整改质量。在2025年召开的全国审计工作会议暨全国审计机关先进集体和先进工作者表彰大会上，1个区级审计机关和1名区级审计机关干部分别获评全国审计机关先进集体、全国审计机关先进工作者称号。

针对“举一反三”整改事项，加强对区级审计机关干部队伍能力提升的支持和帮助。

积极支持区级审计机关开展审计业务培训。围绕贯彻落实修订后审计法、规范审计执法、提升审计业务质量，先后2次组织市、区两级审计机关开展培训，进一步提升区级审计机关干部队伍法治素养和业务能力。

（四）严格落实意识形态工作相关要求。

市审计局党组严格落实意识形态工作责任制，进一步加强意识形态工作的统筹部署，从严抓好意识形态阵地管理，局党组落实意识形态工作更加规范有力。

16．持续加大抓意识形态工作力度。

一是强化意识形态工作相关政策学习。党组理论学习中心组2次专题组织学习习近平文化思想和习近平总书记关于意识形态工作的重要论述，组织开展专题交流研讨，深刻认识意识形态工作的极端重要性，明确工作原则、党组应承担的责任和工作要求，增强做好意识形态工作的政治自觉、思想自觉和行动自觉。

二是加强意识形态工作统筹部署。坚持将意识形态工作纳入重要议事日程，与审计中心工作同谋划、同部署、同推进、同考核。把意识形态工作作为党的建设和干部队伍建设的重要内容，研究制定年度党建工作要点、宣传思想文化工作责任清单，明确意识形态工作的重点目标任务和具体措施。印发党建工作明白卡，督促各党支部定期分析、汇报意识形态工作情况，组织以党史为主要内容的学习或主题党日活动。

针对“举一反三”整改事项，健全工作机制，不断增强意识形态工作的实效性。

建立动态提示工作机制。结合意识形态风险排查工作，及时印发工作通知，组织各相关部门梳理防范措施落实情况，开展全面自查。结合元旦、春节节前纪律工作提示，对党员干部严格遵守《中国共产党党员网络行为规定》，自觉抵制各种错误言论和网络谣言的行为进行重点提示，切实维护意识形态领域安全。

17．严格落实意识形态工作责任制。

局党组将意识形态工作责任制情况作为领导班子年度民主生活会暨巡视整改专题民主生活会对照查摆问题的重要内容，班子成员对照专项检查反馈问题进行认真研究和深刻反思，开展严肃的批评与自我批评，进一步增强落实意识形态工作责任制的政治自觉、思想自觉和行动自觉。制定局党组落实意识形态工作责任制责任清单，确保意识形态各项工作落到实处。

针对“举一反三”整改事项，加强对所属事业单位落实意识形态工作责任制的检查指导，督促所属事业单位明确意识形态工作责任制分工。

明确事业单位职责任务。督促指导所属事业单位研究制定抓意识形态工作责任分工，梳理明晰落实意识形态责任和各项工作的任务要求，逐项明确责任领导和责任人，确保意识形态工作责任在所属事业单位得到有效落实。

18．加强意识形态阵地管理。

一是开展意识形态阵地排查。组织相关部门、直属单位按照“能统尽统”的原则，对负责管理的宣传文化活动场所、网站、期刊等意识形态阵地进行摸底排查，摸清意识形态阵地底数，梳理形成意识形态阵地清单，确保阵地管理全覆盖。

二是严格意识形态阵地管理审核。研究制定相关工作措施，进一步明确“三审三校”工作流程，将期刊类宣传阵地纳入管理范围，进一步规范网络意识形态阵地审核管理要求。制发工作提示，对重点信息报送流程进行调整和规范，制作信息报送流程图。

针对“举一反三”整改事项，健全完善意识形态阵地管理制度。

制定管理措施加强建设管理。在组织对意识形态阵地摸底排查的基础上，研究制定工作措施，强化党组对意识形态阵地管理，细化形成有针对性的管理措施，确保意识形态阵地的健康、有序发展。

（五）严格履行全面从严治党责任。

市审计局党组坚决履行全面从严治党主体责任，党组书记严格履行第一责任人责任，班子成员认真履行“一岗双责”，从严加强干部监督管理，持续加大监督执纪问责力度，切实把严的基调、严的措施、严的氛围贯穿审计事业发展的全过程。

19．严格履行主体责任。

一是严格履行全面从严治党主体责任。认真组织学习贯彻党的二十届三中全会精神，定期研究部署全面从严治党工作，督促班子成员履行“一岗双责”，做到真管真严、敢管敢严、长管长严。研究制定局党组2024年落实全面从严治党主体责任任务安排，形成主体责任清单和任务清单。梳理、总结局党组2024年度落实全面从严治党主体责任情况，班子成员分别报告落实“一岗双责”情况。组织召开2024年度全市审计机关干部队伍建设暨党风廉政建设工作会议，总结和部署年度工作任务。局党组专题研究2024年政治生态分析研判情况和廉政风险排查情况，听取机关党建工作情况及机关纪委工作情况报告，全面落实管党治党责任。

二是坚持从严加强干部监督管理。认真组织领导干部集中报告个人有关事项工作，按规定开展抽查核实，对发现问题依规依纪进行纠正处理。加强和规范因私出国（境）管理工作，严格执行登记备案制度，规范申请办理因私出国（境）证件流程，严把因私出国（境）审查审批关，强化因私出国（境）行前行后教育管理。加强和规范审计现场考勤管理，优化整合考勤表，推动审计现场考勤管理实行记实登记制度。

针对“举一反三”整改事项，持续传导严的基调。

坚持严管厚爱。充分发挥党组领导和把关作用，鲜明树立正确选人用人导向，坚持好干部标准，突出业务实绩、发挥作用和群众公认，用好各年龄段干部，对优秀年轻干部用当其时。加强干部日常教育管理监督，管好“八小时”以外。

20．督促班子成员严格履行“一岗双责”。

召开民主生活会检视落实“一岗双责”问题。研究制定领导班子民主生活会方案，召开领导班子年度民主生活会暨巡视整改专题民主生活会，局党组班子及班子成员主动认领市委巡视反馈问题，直击要害查摆问题，逐项梳理整改进展情况，从落实“一岗双责”角度深刻反思问题产生原因教训。民主生活会达到了统一思想、认清问题、知责担责尽责的目的，为持续推进巡视整改工作奠定坚实的思想基础。

针对“举一反三”整改事项，压实班子成员对分管部门的监督管理责任。

传导压实责任。深入推进全面从严治党，督促领导班子成员认真履行“一岗双责”，从严抓好分管部门管理，按要求分别听取了所分管部门的党风廉政建设工作情况汇报。对晋升一至四级调研员（高级主管）的干部，由分管局领导进行任职前谈话，指出缺点不足，提出改进意见。局党组主要负责同志主持召开新晋升职级干部座谈会，听取对审计工作和干部工作的意见建议，要求与会干部立足岗位严守纪律、担当作为。

21．加强公务用车管理。

严格公务用车管理。为进一步加强和规范局机关公务用车使用管理，促进党风廉政建设，创建节约型机关，根据上级有关规定，结合工作实际，对公务用车管理制度进行了全面的梳理和修订，制定细化管理办法，有效规范了公务用车的使用和管理，并将修订后的公务用车管理办法纳入了局内控管理手册。强化制度建设，认真做好公车台账、日检及出入库常态化管理；定期对公车油耗、行驶里程及使用事由等情况公示，接受群众监督；设计线上派车系统，明确用车审批流程、用车人员资格、出行地点限制等关键内容，优化派车流程；采取定期检查与随机抽查的方式，强化公车监督管理，确保制度执行到位。

针对“举一反三”整改事项，加强公务用车司机管理教育。

加强司机队伍日常教育管理。明确岗位职责和任务要求，定期开展安全讲评与教育活动，切实增强法规意识、安全意识和责任意识，进一步提高规范水平和服务质量，坚决杜绝违规违纪行为发生。持续抓好司机安全行车技能和应对突发事件能力培训学习，为公务出行高效、安全服务提供有力保障。

（六）深化作风建设，防止出现不作为、慢作为等问题。

市审计局党组以深化纪律作风建设为抓手，加快推进全市内审工作，深入开展廉政风险排查，持续加大审计项目廉政监督检查力度，开展追责问责，大力纠治党员干部在纪律和作风方面存在的问题，审计干部队伍作风不断加强。

22．积极推进全市内审工作。

积极推动内审法规贯彻落实。大力宣传解读《天津市内部审计工作规定》，深入推动经济安全审计监督网格化治理工作，督促各级单位加强内部审计工作，发挥内部审计作用，提高经济安全风险防范的意识和能力。加强与市属国有企业、试点区和市级部门对接联系，跟进推动网格化治理，促进加强内部审计工作。组织摸排内审机构履职情况，推动优化调整内审机构设置。召开全市经济安全审计监督网格化治理试点推动会暨内部审计工作会。研究制定推进内部审计高质量发展措施和国有企业经济安全审计监督内部控制评价标准，为推动内审工作提质增效提供制度保障。举办国资系统监管企业内部审计培训班，召开国有企业总审计师座谈会，组织行政事业单位和各区开展内部审计培训，促进提升内审人员能力素质，推动单位完善内部治理，加强内部审计，夯实经济安全基层基础。

针对“举一反三”整改事项，加强对内审工作分领域、分行业指导监督的研究和监督检查力度。

加大内审指导监督力度。研究制定内部审计监督检查办法和“吹哨报到”通知，规范内部审计监督，推动单位加强内部审计整改工作。运用网格化治理机制，对市国资系统监管企业开展内审工作情况进行督导，制发3期《工作提示函》，督促各层级单位重视网格化治理，加强内部审计建设。对有关重大财政资金涉及部门和地区开展内部审计工作情况进行监督，制发工作指引、内部审计监督整改通知以及专项检查发现问题的整改事项清单，指导推动相关部门和各区开展专项检查，确保内审检查和整改工作质量。

23．加强廉政风险排查。

一是认真研究制定廉政风险排查工作实施方案，组织开展年度廉政风险排查，修订完善廉政风险防控管理实施细则。

二是梳理、归集近年来廉政风险排查工作成果，研究制定廉政风险防控管理责任清单，规范风险等级划分，明确防控措施和责任分工等。

针对“举一反三”整改事项，开展审计项目廉政监督检查。

持续加大审计项目廉政监督检查力度。2024年度，开展审中检查、审后回访42次，涉及70个审计项目。结合工作实际，修订完善审后回访问卷调查内容，建立审计项目现场监督检查事项清单，细化12项具体检查内容，进一步提升监督检查效果。

针对“举一反三”整改事项，加强干部工作调研，扎实开展思想政治工作。

加强全局性调研走访。针对干部队伍建设实际制定2024年干部工作专项调研方案，形成调研报告，分析处室运行情况、干部现实表现，梳理对干部工作的意见和对人员调整配备的建议，形成副处长、优秀年轻干部储备库推荐人选，提出下一步工作建议，为做好2024年度干部工作打下基础。逐个处室了解干部思想和行为状况，认真梳理、总结相关调研情况，逐项列出敏感情况的清单，召开党组会分析研判，督促局党组班子成员跟进做好关注和化解工作。

24．从严治理不担当不作为问题。

一是深刻反思、严肃追责问责。组织召开领导班子2024年度民主生活会暨巡视整改专题民主生活会，局党组主要负责同志代表班子进行对照检查，对不担当不作为问题开展严肃的批评和自我批评，班子成员对照“四个带头”检视查找存在的问题，结合分管工作对存在不担当不作为问题进行对照检查，制定整改措施。对存在相关问题的人员进行追责问责。

二是常态化开展形式主义官僚主义、不担当不作为问题治理，召开全市审计机关干部队伍建设暨党风廉政建设工作会议，深刻总结当前干部队伍中存在的突出问题，提出了具体要求。结合意识形态领域风险排查，掌握重点人员现实表现，加强跟踪督促，开展谈心谈话，有针对性做好思想政治工作。深入开展作风纪律教育整顿，围绕5个方面问题进行查纠整改，进一步加强纪律建设、严谨工作作风、规范机关工作行为。

针对“举一反三”整改事项，着力发挥审计监督在作风建设中的独特作用。

坚持“以审察风”，进一步强化纪审联动纠治作风问题。加强与市纪委监委有关部门的沟通联络，及时研判审计中发现的涉嫌群众身边不正之风和腐败问题以及“四风”问题线索。

（七）严格落实新时代党的组织路线，不断加强领导班子和干部队伍建设。

市审计局党组坚持全面贯彻新时代党的组织路线，严格落实集体决策、“三重一大”等制度，持续做好党组决策重大事项的督办落实，扎实开展党规党纪教育，领导班子和干部队伍建设不断提升。

25．加强党组决策的权威性。

一是开展党组议定事项自查。重点对2022年以来党组会议议定的重大事项、重点工作贯彻落实情况进行“回头看”，制发工作通知，深入查找是否存在未得到全面落实的情况；对未落实情况深入分析原因，找准问题的难点或堵点，提出改进措施和完成时限。同时，举一反三，结合巡视反馈指出其他问题进行再梳理，查找是否存在未得到全面、准确、及时落实的情况。经过自查，2022年以来党组会议议定事项、重点工作均反馈已全部落实；举一反三事项也已全部落实。

二是完善汇报机制。形成定期汇报落实情况机制，局领导组织分管处室认真梳理，结合局长办公会研究部署下一个月重点工作，汇报党组会决议重大事项贯彻落实情况。

三是加强跟踪督办。认真做好局党组决策重大事项的跟踪问效，坚持落实督办制度，及时进行工作提醒，对重大事项加大督办力度，不断强化各级各部门抓落实的强大合力，确保取得实效。2024年以来，督办件均按要求督促责任处室填报工作进展情况，均按照程序经分管局领导审核、报局主要领导审签同意后反馈。

四是严格党组议题把关。按照局党组工作规则和“三重一大”事项决策工作实施办法等制度机制，认真把好局党组会、局长办公会的议题设置关、会议材料审查审核关。2024年以来，已完成全年局党组会议、局长办公会议的组织审核关，均严格按照程序组织实施。

五是严格落实保密要求。局党组第一时间对照保密巡视指出的问题，研究制定整改工作方案，明确整改清单、责任处室和完成时限。局党组召开会议，专题听取局保密办关于保密巡视专项检查情况汇报，研究整改工作措施。制定印发局涉密人员管理办法、局政府信息公开保密审查办法。

六是加强审计人才建设。修订大数据审计骨干人才评选标准，将大数据人才评选工作纳入审计专业人才队伍建设统筹考虑。组织开展新一轮审计专业人才评选，评选出的17名审计业务骨干人才均具备较高的大数据审计素养。

针对“举一反三”整改事项，健全完善局保密委员会工作规则和办公室工作细则等制度规定。

进一步加强保密制度建设。局党组始终坚持党管保密，严格落实保密工作责任制，不折不扣做好保密巡视专项检查指出问题整改工作。局主要负责同志带头履行保密工作第一责任人责任，分管局领导履行直接责任人责任，班子成员严格落实“一岗双责”，局保密办和机关各部门以保密巡视专项检查为契机，强化保密意识和责任意识，针对问题举一反三，做好保密长期性、基础性工作。研究制定局保密委员会工作规则及办公室工作细则。

针对“举一反三”整改事项，加强审计领军人才和骨干人才队伍建设。

逐步壮大审计专业人才队伍。通报2023年度审计专业人才考核情况，对“好”等次的审计专业人才予以通报表扬。2024年7月，组织开展新一轮审计业务骨干人才和审计专业领军人才评选，审计专业人才增加到43名。2024年10月，组织对第一批审计专业人才后续培养管理使用情况进行摸底。2024年11月，组织第二期审计专业人才能力提升培训班。

26．严肃开展民主生活会和述职述廉。

严密开展2023、2024年度班子工作总结和领导干部述职述廉工作，组织班子成员认真撰写年度述职述廉报告，按规定总结抓党建工作、落实意识形态工作责任制、党风廉政建设责任制、保密工作责任制、法治建设、安全生产、“一岗双责”、整治形式主义为基层减负、家风家教等方面内容。制定领导班子2024年度民主生活会暨巡视整改专题民主生活会方案，从组织会前专题学习、广泛征求意见建议、开展谈心谈话、集中查摆问题、开展反面典型案例剖析、撰写对照检查材料、严肃开展批评和自我批评、认真抓好问题整改等环节，明确具体工作要求，确保民主生活会开的严肃、开出实效。

针对“举一反三”整改事项，从严把关领导班子成员的民主生活会对照检查和述责述廉报告。

加强对班子成员对照检查材料和述职述廉报告的审核把关。局党组主要负责同志对2023、2024年度班子成员述职述廉报告严格把关，及时指出发现问题。在2024年度领导班子民主生活会暨巡视整改专题民主生活会前，局党组主要负责同志对班子成员的对照检查材料严格审核，提出补充纪律作风教育整顿等相关内容的具体要求，确保专题民主生活会高质量召开。

27．进一步浓厚严的基调。

一是深入开展党纪学习教育。坚持以学纪知纪明纪守纪为目标，举办处级以上领导干部专题读书班，原原本本学、逐章逐条学《中国共产党纪律处分条例》，组织各党支部利用“三会一课”、主题党日、集中学习等载体，带领党员干部深入学习党章党规党纪等，重点围绕“六大纪律”开展三个专题交流研讨，实事求是查摆自身不足，用党规党纪校正思想和行动。

二是加强警示教育。邀请上级纪检监察机关围绕新修订的《中国共产党纪律处分条例》，结合违纪违法典型案例作专题辅导和深度解读，帮助党员干部深刻理解《条例》的主旨要义和规定要求，引导党员干部把遵规守纪刻印在心。坚持“以案四说”，组织党员干部参观天津市党纪学习教育专题展”，观看警示教育专题片，不断强化党员干部纪律规矩意识。

针对“举一反三”整改事项，创新审前廉政警示教育的方式方法，进一步增强审前廉政警示教育针对性。

扎实开展审前廉政教育。每一个审计项目实施前，由机关纪委组织审计人员认真学习廉政纪律制度规定，签订廉政承诺书。结合审计项目特点，创新教育方式方法，采取板块化、集中式，开展有针对性的警示教育，组织参观廉政警示教育基地和观看警示教育片，坚持以案说德、以案说纪、以案说法、以案说责，注重用身边事教育身边人，让党员干部受警醒、明底线、知敬畏。

28．加强年轻干部培养，增强交流轮岗力度。

一是建立年轻干部成长档案。依托局人事管理系统，建立专门模块，涵盖政治表现、诚信、培训和干部监督等多项内容。2024年7月，运行人事管理系统“年轻干部成长档案”和“年轻干部政治素质档案”。

二是持续推进干部交流轮岗工作。结合干部队伍实际，研究制定年度干部交流轮岗工作计划，逐步组织实施。2024年以来，先后组织对在同一处室任职时间较长的24名干部开展交流轮岗。

针对“举一反三”整改事项，严格落实制度规定，加大优秀年轻干部储备力度。

修订我局年轻干部培养选拔和监督管理的具体措施，建立处长、副处长和优秀年轻干部储备库，对入库人员重点关注、跟踪培养。2024年选拔任用的处长、副处长意向人选均从储备库中产生。

针对“举一反三”整改事项，加强综合部门干部历练。

组织综合部门年轻干部一线历练。根据2024年度审计项目计划和审计项目实际需求，统筹安排部分综合部门人员参与审计项目，加强一线历练，提升业务能力。同时，2024年以来，多名综合部门干部交流到审计业务处室，进一步强化多岗位培养锻炼。

29．加强党建与业务融合的推进力度。

一是完善机关党建考核评价机制。坚持“高质量”导向设置党建考核指标，结合2023年度基层党支部述职评议考核工作，积极完善党建考核方法，区分综合部门党支部与业务部门党支部进行分类考核，并把业务考评结果纳入党建考核指标，促进党建考核与业务考核同频共振、互动双赢，着力发挥机关党建考核的“指挥棒”作用。

二是完善审计业务考评工作。修订业务考评指标，围绕审计项目计划执行、审计项目管理、审计项目质量、审计成果利用等方面进行考核评价，确保业务考评结果更加精准，不断激发审计人员活力。

针对“举一反三”整改事项，大力推广党建与业务深度融合试点的经验，不断提升机关党建融合成效。

着力推动党建与业务深度融合。坚持以评促建，积极开展“四强”党支部评定和推荐工作，支部申报、酝酿推荐、研究审核，4个党支部被评定为局级“四强”党支部，2个党支部被评为市级机关“四强”党支部，持续激发党建工作活力。开展党支部书记培训班，充分发挥审计工作优势，创新开展“党建+业务”联建主题党日活动10余次，鼓励各党支部因地制宜，通过对内联合、对外联建的方式，坚持“优势互补、资源共享、交流互动、共同提升”的原则，不断深化党支部间的交流与合作，进一步提升机关党建与审计业务融合水平。

（八）着力解决“巡视整改质效不高，部分问题整改不到位”的问题，切实做好巡视“后半篇文章”。

市审计局党组强化问题导向，深入查找问题症结，在加强警示教育中强化党员干部的纪法意识，在加强审计质量控制中提升审计项目质量，在压紧压实责任中推动审计整改工作，未完成的整改项目得到有序有力整改。

30．着力提升整改效果，从严把关审计项目质量。

一是持续组织开展审计项目评查，对查出问题进行通报，召开专题会议进行分析研判，跟踪督促相关业务部门进行整改，进一步强化审计质量“生命线”意识。

二是制发审计项目全流程审计质量控制办法，围绕深化研究型审计、保障审计成果质量这一主线，从计划管理、组织实施、审理审定、督促整改，按照各环节责任主体的基本职责、标准、具体措施的结构展开，充分体现局党组关于审计项目运行全生命周期审计质量控制的部署要求，为有效提升审计工作的规范化、法治化水平，切实解决了审计实践中的突出问题夯实制度基础。

针对“举一反三”整改事项，进一步规范审计业务文书使用。

持续规范审计业务文书。结合审计执法工作实际，对审计业务文书进行调整完善，通过审计业务文书固化审计执法程序，通过审计执法程序控制审计业务质量。在审计质量检查和审计项目评查中关注审计业务文书使用情况，进一步推进严格规范公正文明执法。

31．认真做好巡视问题整改，扎实提升“以案为鉴”成效。

持续深化“三个以案”，扎实做好警示教育。结合党纪学习教育，组织党员干部参观党纪学习教育主题展，用好警示案例，让党员干部受到触动警醒。扎实开展酒驾醉驾专题警示月活动，集中观看警示教育片，教育引导党员干部知敬畏、存戒惧、守底线。2024年底，针对审计现场管理不严格的问题，对相关责任人员予以问责，并进行通报，真正用身边事警醒身边人。

针对“举一反三”整改事项，加强党员干部的日常监督管理力度。

一是加强经常性党规党纪教育。紧盯重要时间节点，及时印发严明廉洁纪律要求的通知和转发上级通报的违反中央八项规定精神典型案例。加大对党员干部执行工作纪律、值班值守以及公车使用、人员离津报备情况的监督检查。

二是持续纠“四风”树新风。深入开展狠刹违规吃喝歪风专项整治，以支部为单位组织党员干部个人自查，并作出承诺。以开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治为契机，发挥审计独特作用，深挖被审计对象“吃公函”“吃老板”“吃下级”“吃食堂”等问题线索，及时移交纪检监察机关进行处置。

32．从严落实整改措施，着力推动审计发现问题整改。

加强审计项目实施部门执行审计整改检查工作管理办法的监督检查。根据检查结果，在全局范围内通报整改督促检查情况。结合审计整改情况“回头看”专项审计调查，检查审计项目实施部门贯彻执行该办法情况。在日常工作中发现问题及时作出提示。

针对“举一反三”整改事项，从严落实审计整改制度机制。

制定的审计整改环节质量控制标准纳入了我局印发的审计项目全流程审计质量控制办法。将审计整改检查工作管理办法中有关要求纳入局机关绩效考核—审计项目整改考核内容，以考核手段压实管理办法有效落实。

（九）严格履行监督责任。

驻市审计局纪检监察组深入学习贯彻习近平总书记关于全面从严治党、党的自我革命的重要论述，充分发挥派驻监督近距离、全天候、常态化的优势，紧盯贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神、巡视整改等强化政治监督，聚焦小切口做实日常监督，持续深化廉政风险防控，全面加强自身建设，履行监督责任能力得到提升。

33．深入开展政治监督。

一是持续巩固深化主题教育、教育整顿和党纪学习教育成果，充分利用每周集中学习等形式，深入学习领会党的二十届三中全会精神，及时跟进学习习近平总书记关于全面从严治党、强化政治监督等重要讲话和重要指示批示精神，深刻认识强化政治监督是推动各级党组织坚决做到“两个维护”、忠诚履行职责使命的重要保障，是纪检监察工作高质量发展的必然要求，切实增强做深做实政治监督的责任感、使命感。

二是聚焦习近平总书记重要指示批示精神贯彻落实情况强化政治监督，通过书面督查和实地调研座谈相结合的方式，对重点任务推进落实情况进行检查，并印发工作提示，督促推动局机关各部门、直属单位思想认识再深化、责任落实再强化、工作统筹再发力，不折不扣推动各项任务高标准完成。

三是研究制定监督巡视整改工作方案，第一时间与市审计局巡视整改牵头部门建立沟通机制，紧盯巡视整改重点环节有针对性强化监督检查。将巡视整改监督与日常监督相结合，在常态化监督中对巡视反馈问题整改情况进行重点关注，通过列席会议、督导检查、个别谈话、查阅资料、监督民主生活会等方式，监督推动各项整改措施落实落地，坚决防止“文字整改”。

针对“举一反三”整改事项，加强对驻在单位政治生态分析研判。

通过政治监督、日常监督、专项整治等途径，充分收集掌握市审计局党组在政治建设、“两个责任”落实、选人用人、作风建设等方面情况和存在问题，会同党组定期研究全面从严治党工作，扎实开展政治生态分析研判。

34．加大日常监督力度。

一是主动深入审计现场、被审计单位开展审中检查、审后回访，通过下发调查问卷等形式，了解被审计单位、基层干部对审计机关整治形式主义官僚主义、落实减负情况的评价。成立检查组对市审计局公务接待、政府采购等工作开展专项监督检查，面对面反馈发现问题，从严要求抓好整改。春节、国庆等关键节点期间，深入市审计局各办公区、直属单位开展节前监督检查，同步对公车管理、公务接待等开展重点检查。

二是监督推动市审计局组织机关各部门（单位）开展年度廉政风险排查，强化对审计计划制定、审计项目现场、问题移送、审计整改等关键权力的监督。与市审计局部分党支部建立联学共建常态机制，主动到部分审计项目现场走访，深入有关处室、审计组开展调研式、蹲点式监督，持续推动排查防控精准化、常态化。

针对“举一反三”整改事项，严格落实全流程审计监督机制，加大信息化监督力度。

以审计项目为载体，严格落实全流程审计监督机制，强化数字信息化运用力度，明确专人负责审计业务管理系统日常监督工作，结合对审计组现场检查，提前对审计项目实施进度、人员在岗情况、业务考评等开展“线上”巡查，以“线上”“线下”同步发力，切实强化审计现场廉政风险防控。

35．进一步增强执纪能力。

一是进一步深化党纪学习教育，持续学习纪律处分条例和违纪行为典型案例、整治形式主义为基层减负典型问题等通报。巡视反馈以来，每月分别以民法典、公职人员政务处分法和公务员法等党内法规为专题，通过学习法律原文、解读文章等，强化对相关法律法规的理解认识。及时跟进学习纪检监察相关制度规定，持续提高监督执纪执法能力水平。

二是进一步加大在监督检查中深挖问题线索力度，通过日常谈话、现场检查、调研督导、审后回访等方式及时发现苗头性、倾向性问题。落实问题线索快查快处工作机制，持续加大问题线索查办力度。

针对“举一反三”整改事项，加强对驻在单位机关纪委业务指导。

以集中整治群众身边不正之风和腐败问题为抓手，联合机关纪委常态化开展审中检查、审后回访，进一步强化以干代训，推动加大审计发现问题线索移送力度，为集中整治提供有力支撑。组织驻在单位专兼职纪检干部全员培训，不断提升纪检干部履职能力。

三、存在的主要问题和下步工作打算

经过6个月的集中整改，市审计局党组巡视整改工作取得了阶段性成效。对照党的二十届三中全会精神以及市委巡视整改要求还存在差距和不足。一是主动发现深层次问题的能力还有待提高，有的整改措施还需要深化、细化。二是举一反三解决问题的能力还有待提高，有的整改效果还需要巩固、拓展。三是在整改成果运用上，针对新制定的制度机制还需深入持续跟进推动落实。

下一步，市审计局党组将持续学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深入学习领会党的二十届三中全会精神，着力抓好市委巡视反馈意见整改，巩固深化巡视整改成效，不断推进审计工作高质量发展。

一是在深化思想认识、提高政治站位上下功夫。始终坚持以党中央和市委关于巡视整改的部署要求统领巡视整改工作，进一步树牢抓整改就是落实党中央决策部署、就是推进高质量发展、就是履行全面从严治党主体责任的意识，教育引导党员干部将落实巡视整改作为坚定做到“两个维护”的直接检验，进一步增强做好巡视整改工作的责任感、使命感。

二是在压实整改责任、持续推动整改上下功夫。对照整改方案，结合工作实际，及时调整责任分工，有效压实整改责任。聚焦“推动改革促进发展”整改事项，跟进做好整改推动，定期梳理工作进展，着力破解矛盾困难，确保高质量完成巡视整改任务。

三是在巩固拓展成果、防止反弹回潮上下功夫。坚持“当下治”与“长久立”相结合，对已经完成的整改任务，经常性开展“回头看”，发现新问题第一时间研究解决，进一步巩固整改成效。对需要长期坚持的整改任务，要持续发力、久久为功，切实以高质量整改推动审计工作高质量发展。

欢迎广大干部群众对巡视整改情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话022-23259284；电子邮箱ssjjxsqk@tj.gov.cn。

中共天津市审计局党组

2025年4月15日