天津市内部审计协会数智化手段

在内部审计中的应用实践案例展示活动实施方案

为不断发挥内部审计优秀成果的示范和引领作用，宣传和推动我市内部审计工作经验与成果，根据2025年中国内部审计协会工作安排和部署，天津市内部审计协会（以下简称协会）将组织开展“数智化手段在内部审计中的应用”实践案例展示活动（以下简称实践案例展示活动），制定实施方案如下：

一、活动目的和意义

我市在2024年开展以“高质量审计成果促进组织完善治理典型案例”为主题的典型案例展示活动，得到各内审机构和内审人员的广泛支持和响应，共收到报送案例展示40篇，比2023年增加36篇，为历年最多，取得历史性突破。其中，天津渤海化工集团《离任经济责任审计成果案例一渤化资产公司所属企业化学试剂研究所有限公司领导人员离任经济责任审计》和天津农商行《创新开展关联交易审计助推商业银行提升治理水平》2篇案例，被中国内部审计协会（以下简称中内协)确定为“高质量审计成果促进组织完善治理典型案例”，协会作为优秀组织单位得到中内协充分肯定。希望我市内部审计机构和内部审计人员

再接再厉，勇创佳绩，认真组织，踊跃投稿，协会将积极研究推动成果开发利用，为内审人员广泛搭建业务交流平台，促进内部审计案例成果转化和共享共建。

随着大数据、云计算、区块链、人工智能等数字技术的快速创新应用，推动数字经济与实体经济深度融合，给内部审计带来了新的发展机遇和新的能力要求，加快内部审计数字化转型，通过数值化手段的应用实现审计质量变革、效率变革、动力变革，已势在必行。习近平总书记强调“要坚持科技強审，加强审计信息化建设”。《“十四五”国家审计工作发展规划》明确要求“加强审计技术方法创新，充分运用现代信息技术开展审计，提高审计质量和效率”。当前，内部审计数字化转型正不断向广度和深度上拓展，许多单位都在积极探索信息化、数字化、智能化手段在内部审计中的应用，取得了积极进展，积累了好的经验做法，形成了一批可复制、可推广的成功案例。但与此同时，由于受思想观念、组织规模、资金、技术和人才等因素的影响，内部审计数字化转型和数智化手段应用水平还很不平衡，也存在着内审人员畏惧应用新技术或应用新技术能力不足，有的单位审计数字化转型仅停留在审计作业流程自动化阶段，数据价值挖掘与数据技术应用不足，与审计查证问题“两张皮”等问题。

本次活动旨在通过总结、推广具体内部审计项目中应用数智化手段拓展审计广度和深度、提升审计质效的典型实践案例，

发挥典型引路和示范作用，推动数智化手段真正为审计实践赋能，助力内部审计人员掌握数智化技术，提升数智化审计能力，提高工作质效。

二、申报材料的要求

（一）实践案例应当是本组织2022年以来应用数智化手段开展的某个具体审计项目。案例材料应当反映以下三个方面的内容：

一是简要介绍审计项目的背景、总体审计思路和审计目标。突出反映运用数智化手段加强审前调查、确定审计思路和审计重点等方面的情况。

二是重点反映审计项目实施中的具体审计思路和具体审计技术方法。突出反映如何运用数智化手段开展数据挖掘分析、发现疑点，并在此基础上进一步核实问题、精准揭示问题；如何运用数智化手段深入分析问题产生的原因及后果，提高审计意见建议的高度和深度等方面情况。（介绍具体技术方法尽可能运用通俗易懂的文字表述，避免直接写程序语句。）

三是简要反映审计项目取得的实际成效。包括审计项目取得哪些主要成果，如何得到组织治理层和管理层的高度认可，审计意见建议如何被充分采纳，并有效转化为组织治理和管理成效；应用数智化审计手段有哪些特色、亮点和经验体会等情况。

案例材料对以上三方面的内容均应有所涉及，并存在逻辑关系，形成一个完整的、体现内在联系的具体实践案例，但内容要有所侧重，突出重点审计过程和方法，不求面面俱到。

（二)案例材料应当遵循合法性、客观性、创新性、应用性原则。介绍的数智化审计手段和经验及成效应当紧密结合具体审计项目，反映的审计发现问题或揭示的问题产生原因、后果等必须是运用数智化手段、通过数据分析查实的结果，避免出现“两张皮”现象；避免脱离具体实践写成对某类数智化手段的一般性描述或对某个数智化审计平台的全面介绍；更不可写成泛泛的对审计数字化转型的工作总结、综合报告。案例要有特色和亮点，对其他单位有一定借鉴、引领作用；要如实反映情况，不弄虛作假或夸大实际效果。

（三)案例材料表述应当做到内容完整、重点突出、详略得当、结构清晰、文字通顺、言简意赅，每份材料无须编写内容提要、主题词，材料的字数一般在5000字以内。标题采用黑体三号，正文文字采用仿宋三号，序号采用一、（一)1.三级。

（四)每一个案例的申报材料应当包括：

1.撰写的案例材料（一式一份）；

2.相关证明材料(可选报)。如体现运用数智化手段后获得的重大审计成果，得到相关部门认可的荣誉证明等材料；体现审计成果的审计报告、审计信息，得到有关领导或相关部门认可的批示、讲话，推动制定或修订的规章制度等材料。

（五）案例材料及相关证明材料中对不宜公开的信息应当做必要的技术处理，以保证不泄露国家秘密、工作秘密、商业秘密和个人隐私信息。

三、组织要求

（一）此次活动面向协会会员单位，同时欢迎非会员单位参加。

（二）欢迎各区审计机关积极组织辖区内内审单位参加。

（三）此次活动不收取任何费用。

四、推荐案例要求

（一）申报案例要符合本次活动主题的要求。

（二）参评单位在全国典型案例展示活动评选结果发布之前，不得将参评案例在公开刊物发表。

（三）中央驻津单位不得将同一篇申报案例同时推荐至上级单位和协会。

（四)各单位申报的案例材料，请以电子文档形式，于2025年8月20日之前通过电子邮箱（ssjjnbsj@tj.gov.cn）报送至协会。

五、典型案例展示活动安排

本次典型案例展示活动拟成立专家评审组,对各单位提交的案例进行评审，并择优选取1-5篇来自不同申报单位的案例推荐至中国内部审计协会。经中国内部审计协会组织的专家组评审，入选全国典型案例展示名单的,协会将推荐至有关平台刊发或汇

编成册，供广大内部审计人员学习和参考，并适时组织典型案例展示交流，推动优秀内部审计成果共享。

六、联系人及联系方式

联系人：迟学军

联系电话：23251540-8411

联系人：李雅婷

联系电话：23251540-8106

电子邮箱ssjjnbsj@tj.gov.cn

2025年4月29日